Ar Jūsų įmonė pasiruošusi išmaniajai mokesčių administravimo sistemai i.MAS ?

Dalinkitės: Facebookgoogle_pluslinkedin

PVM sąskaitų faktūrų registras (i.SAF)Nuo šių metų spalio 1 d. startuoja VMI išmaniosios mokesčių administravimo sistemos i.MAS pirmosios dvi posistemės:

  • i.SAF – Elektroninių sąskaitų faktūrų posistemis arba PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenų teikimas VMI.
  • i.VAZ –Elektroninių važtaraščių posistemis arba važtaraščių ir kitų krovinių gabenimo dokumentų teikimas VMI.

UAB “BSS IT” programuotojai kartu su LBAA parengė MS Excel šabloną bei XLSX-I.SAF konvertuotoją, kurio pagalba suteikiama galimybė iš MS Excel failo gauti i.SAF XML rinkmeną, kurią jau savo ruožtu teikiate VMI.

Video instrukcija kaip iš MS Excel failo gauti i.SAF XML rinkmeną

i.SAF – PVM Sąskaitų faktūrų registrų duomenų teikimas VMI.

Įmonės, privalės atsinaujinti savo naudojamą buhalterinę programinę įrangą, nes xml rinkmeną pildyti rankiniu būdu tikrai nėra taip patogu kaip ataskaitą su „ABBYY Form filer“ programa, o per VMI savitarną supildyti tikrai ne kiekvienas norės.

Ir dabar sąskaitų faktūrų registrus ir dabar pagal VMI pareikalavimą teikia nemažai įmonių teikdami vieną iš ataskaitų:

  • Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registro duomenys (FR0671)
  • Išrašomų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registro duomenys (FR0672)

Nuo 2016 spalio jas pakeičia naujo formato *.xml rinkmena – i.SAF.

Kuo skirsis naujasis i.SAF ?

  • Gaunamų PVM sąskaitose atsiranda terminas „Registravimo apskaitoje data“ – PVM sąskaitos faktūros gavimo arba registravimo apskaitoje data. Ši data turi patekti į rinkmenos mokestinį laikotarpį, jeigu PVM sąskaitos faktūros išrašymo data nepatenka į rinkmenos mokestinį laikotarpį. Pagal šią datą privalėsite teikti sąskaitą į atitinkamo mėnesio registrą.
  • Tikriausiai Jūsų naudojamoje sistemoje nebus dar vienos naujovės lauko – Mokesčio kodas pagal PVM klasifikatorių, patvirtintą Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2015 m. liepos 21 d. įsakymu Nr. VA-49 „Dėl standartinės apskaitos duomenų rinkmenos techninės specifikacijos ir techninių reikalavimų patvirtinimo“.

Kada pateikti rinkmeną ?

Pirmoji rinkmena turės būti pateikta iki 2016 m. lapkričio 20 d. už spalio mėnesį.

i.SAF duomenų rinkmenos struktūra.

i.SAF duomenų rinkmenos struktūrą sudaro trys dalys, antraštinė dalis, pagrindinė duomenų byla ir pirminių dokumentų duomenys:

  • Antraštinę dalį sudaro bendra informacija apie asmenį, kurio registrai yra teikiami, mokestinį laikotarpį, rinkmenos tipą ir kt.;
  • Pagrindinę duomenų bylą sudaro išrašomų ir gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenys, kuriuos su pirminių dokumentų duomenimis susieja unikalus pirkėjo ir / arba unikalus tiekėjo kodas, naudojamas subjekto apskaitos sistemoje. Pagrindinę duomenų bylą rekomenduojama pildyti tuomet, kai yra per mokestinį laikotarpį registruojama daug PVM sąskaitų faktūrų su tuo pačiu pirkėju ar tiekėju. Pagrindinė duomenų byla gali būti nepildoma, tačiau tuomet pirkėjų ir tiekėjų registrinius duomenis privaloma nurodyti pirminių dokumentų duomenyse;
  • Pirminių dokumentų duomenis sudaro gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registrų duomenys bei mokėjimų informacija. Pirminių dokumentų duomenys gali būti nepildomi, jei per mokestinį laikotarpį nebuvo gautų ir išrašytų PVM sąskaitų faktūrų (tuomet i. SAF duomenų rinkmenoje turi būti užpildyta tik antraštinė dalis). Mokėjimų informacija rekomenduojama teikti tuo atveju, kai subjektas nori gauti preliminarios PVM deklaracijos parengimo paslaugą.

i.VAZ – Važtaraščių ir kitų krovinių gabenimo dokumentų teikimas VMI.