accounting-finance-hand-921783

Atvirkštinio PVM taikymas elektroninėms prekėms

Dalinkitės: Facebookgoogle_pluslinkedin

Atvirkštinio PVM taikymas elektroninėms prekėms. Nuo šiandien pradeda galioti 2019 m. balandžio 24 d. LR nutarimas Nr. 395 “Dėl Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. birželio 13 d. nutarimo Nr. 900 „Dėl priemonių mokestinių prievolių įvykdymui užtikrinti“ pakeitimo”. Šiuo nutarimu išplėstas atvejų, kai pridėtinės vertės mokestį už tiekiamas prekes (teikiamas paslaugas) išskaito ir sumoka pirkėjas (klientas), aprašą, papildant jį atvejais, kada dar bus galima taikyti atvirkštinio PVM mechanizmą. Taigi nuo rugpjūčio 1 d. atvirkštinis PVM bus taikomas perkant standžiuosius diskus ir mobiliuosius telefonus, nešiojamus kompiuterius, planšetes. Tvarka laikina: standiems diskams galioja iki 2022 vasario 28 d.; telefonams, nešiojamiems kompiuteriams, planšetėms – 2022 birželio 30 d.
Tvarka netaikoma biudžetinėms įstaigoms ir prekes perkant paprastiems žmonėms t.y. kai yra išduodamas kasos aparato kvitas ir kartu išrašoma PVM sąskaita faktūra.
Su atvirkštinio PVM apmokestinimo mechanizmu mūsų klientai jau susidūrė registruodami statybos darbus. Išplėtus mechanizmo taikymo atvejus teikiame trumpą aprašymą kaip tai registruoti BSS ERP.
Tam, kad teisingai užregistruotumėte sistemoje atvirkštinį PVM Jums reikės nusirodyti reikiamą PVM tarifą. Tai galima padaryti dviem būdais: kuriant produktą ir pridedant reikiamą globalią grupę arba registruojant PVM sąskaitą faktūrą pasikeisti į reikiamą.
1. PVM tarifas produkto kortelėje. Produktas kuriamas įprastai, nurodant pavadinimą, grupę. Esminė vieta čia yra produkto Globali grupė. Turite naudoti Pirkimo sąskaitų PVM\Pirkimo PVM, tenkantis PVM apmokestinamai veiklai 96 str.. Tik tada bus parenkama Jūsų sukurta korespondencija.
Screenshot_1
2. PVM tarifas pirkimo sąskaitoje. Nebūtina PVM nurodyti produkto kortelėje, visada jį galite pakeisti į reikiamą registruodami pirkimo sąskaitą
Screenshot_2
Parinkus reikiamą PVM tarifą sąskaita tvirtinama pasirenkant korespondenciją 06 Pirkimas 96 str. dalis
Screenshot_3
Korespondencijų išrinkimo lange matysite atitinkamą korespondenciją, kur registruojamas tiek gautinas tiek mokėtinas PVM.
Screenshot_4

Jeigu BSS ERP naudojatės jau senai, gali būti, kad nerasite sistemoje reikiamo PVM tarifo. Tokiu atveju tokį mokestį turtie susikurti:
1. Eikite į modulį Administravimas -> Mokesčiai -> [Naujas]
Screenshot_1
2. Užpildykite mokesčio kortelės informaciją taip, kaip parodyta paveiksle žemiau ir išsaugokite informaciją.
Screenshot_2
Taip susikursite reikiamą PVM tarifą atvirkštinio PVM registravimui.